БАНКОВСКИЕ РИСКИ
В статье показано место механизмов управления банковскими рисками в системе управления банками, названы основные принципы управления, выделены этапы и определены методы управления на каждом из этапов. То есть даны очертания основных элементов научно-практического инструментария механизмов управления банковскими рисками.
В течение долгих лет существования банковских структур остается неизменным их главное предназначение, заключающееся в посредничестве при перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от покупателей к продавцам. В процессе осуществления деятельности банки сталкиваются с множеством вопросов управления, главным из которых является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения в условиях, обеспечивающих финансовую устойчивость банка, достаточность его ресурсов и удовлетворение интересов партнеров. В данном аспекте важнейшим элементом управления банковскими ресурсами становится управление банковскими рисками, возникающими при максимизации прибыли. Риску подвергаются практически все операции, совершаемые банком: расчетно-кассовые, кредитные, депозитные, валютные, инвестиционные. Поэтому проблеме исследования банковских рисков уделяется значительное внимание даже в относительно стабильных условиях хозяйствования развитых стран. В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.). До недавнего времени проблемам банковского риска не уделялось должного внимания. Ведь на протяжении почти шестидесятилетнего периода банки страны в своей деятельности не ощущали риска. Это было связано с тем, что начиная с 30-х годов прошлого века банковская система, основанная на государственной форме собственности, работала в основном с государственными предприятиями и организациями. В ситуации, когда изменились условия функционирования коммерческих банков, достижение высоких результатов становится возможным только за счет изменения качества управления. Однако многие теоретические вопросы банковского риск-менеджмента остаются до настоящего времени недостаточно разработанными. Особенно это касается таких вопросов, как: концепция денежного потока, цена капитала, эффективность рынка капитала, портфельное управление активами, компромисс между доходностью и риском и др. В экономической литературе нет единства в трактовке отдельных терминов и понятий (надежность, устойчивость, стабильность и др.), не всегда годятся для применения разработки методического характера в этой предметной области. Поскольку отечественная теория управления рисками только формируется, то проблема банковских рисков приобретает в настоящее время особую остроту. Основой развития и эффективного функционирования системы управления банковскими рисками становится их классификация. По характеру отношения к внутренней и внешней среде банка риски классифицируются следующим образом: 1. Внешние – это риски, не связанные с деятельностью банка или конкретного клиента: - риски, связанные с нестабильностью экономического законодательства и текущей экономической ситуации, условиями инвестирования и использования прибыли; - внешнеэкономические риски (возможность введения ограничений на торговлю и поставки, закрытия границ и т.д.); - возможность ухудшения политической ситуации, риск неблагоприятных социально-политических изменений в стране или регионе; - возможность изменения природно-климатических условий, стихийных бедствий, колебания рыночной конъюнктуры, валютных курсов и т.д. 2. Внутренние – это потери от основной и вспомогательной деятельности банка: - связанные с активными операциями (кредитные, валютные, рыночные, расчетные, лизинговые, факторинговые, кассовые, риск по корреспондентскому счету, по финансированию и инвестированию и др.); - связанные с обязательствами банка (риски по вкладным и депозитным операциям, по привлеченным межбанковским кредитам); - связанные с качеством управления банком своими активами и пассивами (процентный риск, риск несбалансированной ликвидности, неплатежеспособности, риски структуры капитала, левереджа, недостаточности капитала банка); - связанные с риском реализации финансовых услуг (операционные, технологические, риски инноваций, стратегические, бухгалтерские, административные, риски злоупотреблений, безопасности). Теоретические и практические основы управления рисками в российских банках начали складываться относительно недавно. Монополия государства в сфере банковской деятельности, существовавшая до периода реформ 90-х годов, не способствовала развитию эффективных инструментов механизма управления рисками в коммерческих банках. Механизм управления банковскими рисками должен строиться на основе исследования операций и функций банков, выявления характеристик, связанных с этими рисками. Развитие рассматриваемого механизма должно быть направлено в сторону совершенствования его научно-практического инструментария и поддерживающих подсистем. Современные процессы активизации межбанковских отношений, а также интеграции банковской системы России в мировую банковскую систему обусловливают существенное усиление влияния банковских рисков на эффективность банковской системы страны в целом. Эффективные механизмы управления банковскими рисками являются необходимым условием этой интеграции. В механизмах управления банковскими рисками первостепенную важность имеют принципы управления. В наиболее общем виде принципы управления можно определить как изначальные по отношению к процессу управления нормы, правила и закономерности, вытекающие из сущности и уровня развития банка и его ресурсов, соблюдение которых (норм, правил и закономерностей) способствует достижению поставленных перед ним целей и задач. К принципам управления банковскими рисками следует отнести: 1) целостность (необходимость рассматривать элементы совокупного банковского риска как совокупную целостную систему); 2) открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, ибо система «банковские риски» подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банк»); 3) иерархичность строения (элементы системы должны иметь строгую подчиненность); 4) структуризация (система «банковские риски» должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей); 5) эффективность (система должна стремиться к максимуму своей эффективности); 6) регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы); 7) приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском); 8) согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации); 9) информированность (процесс управления банковскими рисками должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации); 10) беспрерывность, цикличность. Первые пять вышеуказанных принципов вытекают из необходимости системного подхода к управлению банковскими рисками и в сумме с остальными позиционируются как руководящая основа деятельности риск-менеджмента. Управление банковскими рисками представляется как процесс, последовательно проходящий следующие этапы: идентификация риска, оценка последствий наступления рисков, принятие решений об управляющем воздействии и контроль. Методы оценки риска позволяют определить величину банковских рисков, дать им различную оценку. От правильности выбора метода оценки риска зависит правильность оценки прогнозируемых потерь. Каждый из названных этапов предполагает использование определенных методов: Этап идентификации: метод экспертных оценок (дельфийский метод, морфологический анализ, сценарный анализ, метод дерева решений, коэффициентный анализ и т. д.), методы непараметрической статистики. Этап оценки последствий наступления рисков: дифференциальный, интегральный, логарифмический, индексный метод, метод простых чисел, корреляционный, регрессионный анализ, дисперсионный, кластерный, факторный анализ, линейное, стохастическое программирование. Этап выбора стратегии: лимитирование, резервирование, хеджирование (включая страхование), диверсификация (включая распределение), оптимизирование. Этап контроля: метод делегирования полномочий и распределения ответственности, мониторинг, создание системы отчетности. Однако необходимо иметь в виду, что наличие первого и последнего этапов отнюдь не означает, что процесс управления банковскими рисками заканчивается на последнем этапе. Скорее наоборот, главным принципом осуществления управления банковскими рисками является цикличность данного процесса, где каждый из этапов неразрывно связан с остальными как функционально, так и организационно. Таким образом, управление системой банковских рисков является одной из важнейших логичных составляющих организованного процесса функционирования банка, и поэтому оно должно быть интегрировано в данный процесс, иметь на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию. Стратегия управления банковскими рисками должна органично вписываться в общую стратегию банка по управлению имеющимися в распоряжении активами и пассивами, а также должна быть взаимосвязана с другими стратегиями в соответствии с критериями системности и комплексности.
Примечание 1. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках». 2. Иода Е.В. Классификация банковских рисков и их оптимизация /под общ. ред. проф. Е.В. Иода. Тамбов. Изд-во Тамб. гос. тех. ун-та. 2002. С. 120. ((http://vvww.tstu.ru/education/elib/pdf/2002/ioda2.pdf) 3. Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками /Ковалев П.П. Деньги и кредит. 2006. № 1. С. 47–51. 4. Банковские риски в России [Электронный ресурс] http://www.klerk.ru/bank?60736 5. Банковские риски. История в документах Банка России [Электронный ресурс] http://www.bdm.ru/arhiv/2006/01/Riski.htm 6. Банковские риски. Их виды и особенности [Электронный ресурс] http://bankrisk.ru/index2.php 7. Основные принципы классификации финансовых рисков в банковской сфере [Электронный ресурс] http://www.risk-manage.ru/research/finrisk/part2/
Е.С. Глядяева, Сургутский государственный университет
ЮГРА
|